お役立ちコラムArticles

今回は、初心者の方にもわかりやすいように月次決算の基本を説明します。

目的や業務内容のほか、年次決算との違いや業務効率化の方法、チェックリストや注意点、初心者の方が月次決算を行うメリットも紹介しますので、ぜひ参考にしてください。

月次決算とは（概要・目的・必要資格など）

月次決算（げつじけっさん）とは、企業が毎月行う簡易的な決算作業のことです。

年に一度行う正式な決算（年次決算）とは異なり、法律で義務付けられているものではありません。

しかし、多くの企業が自主的に月次決算を行っています。

その主な目的は、「会社の経営状況をリアルタイムで把握すること」です。

毎月、その月の売上や費用、利益がどうだったのか、会社の財産はどのような状態なのかを月次決算で明らかにします。

作成された月次決算のデータ（試算表など）を見ることで、経営者は「今月は利益が出ているか」「資金繰りは大丈夫か」「計画通りに進んでいるか」といった会社の状況をリアルタイムで把握でき、もし問題が見つかれば、早期に対策を打つことが可能です。

月次決算は、経理担当者が担当したり、場合によっては経営者自身が行ったりするケースもあります。

月次決算を行うために特別な資格は必要ありませんが、正確な月次決算を行うためには、簿記の基本的な知識があるとスムーズです。

▷経理代行とは？費用や選定方法からメリット・デメリットまで解説｜経理代行おすすめサービス15選

月次決算と年次決算の違い

月次決算と年次決算は、どちらも会社の成績や財政状態をまとめる作業ですが、その目的や性質にはいくつかの違いがあります。

わかりやすい違いとしては、月次決算が主に「社内の経営管理」を目的としているのに対し、年次決算は「税務署や株主など社外への報告」を主目的としている点が挙げられます。

そのため、年次決算は法律で定められた厳密なルールに基づいて作成する必要がありますが、月次決算はある程度、自社の管理しやすい方法で行うことが可能です。

毎月正確な月次決算を行っていれば、年に一度の年次決算の作業負担を大幅に軽減できるというメリットがあります。

▷決算代行とは？依頼先別の料金相場や必ず把握しておくべきこと、格安サービスの注意点も紹介

月次決算の流れとスケジュール

月次決算をスムーズに進めるためには、毎月決まった流れ（手順）とスケジュールで行うことが重要です。

ここでは、一般的な月次決算業務の流れと、各ステップの目安となるスケジュール（いつまでに何をすべきか）をご紹介します。

【月次決算の基本的な流れとスケジュール（例：月末締めの場合）】

ステップ1：日々の記帳と証憑整理（当月中～翌月1日）

月次決算の基礎となるのは、日々の正確な記帳です。

当月中に発生したすべての取引（売上、仕入、経費など）を、領収書や請求書などの証憑に基づいて、遅滞なく会計ソフトなどに入力します。

証憑書類も整理しておきます。

いつまで：理想は毎日ですが、遅くとも翌月1日には当月分の入力を完了させます。

▷請求書発行代行サービスとは？メリット・デメリットや料金相場などを解説

▷領収書関連の業務代行サービスの業務内容やメリット・料金相場などを徹底的に解説

ステップ2：現金・預金の残高確認（翌月1日～2日）

当月末時点での、手元現金の実際残高と、銀行口座の残高証明書（または通帳）の残高を確認し、会計ソフト上の帳簿残高と一致しているかを照合します。

差異があれば原因を調査し、修正します。

いつまで：翌月のできるだけ早い段階（1～2日目）で行います。

ステップ3：売掛金・買掛金などの残高確認（翌月2日～4日）

当月末時点での、得意先ごとの売掛金残高と、仕入先ごとの買掛金残高を確定させます。

請求書や支払明細書と照合し、帳簿残高と一致しているかを確認します。

在庫がある場合は、在庫の数量と金額（棚卸高）も確定させます（帳簿棚卸が一般的）。

いつまで：翌月4日目頃までを目安に行います。

ステップ4：月次決算整理仕訳の入力（翌月4日～6日）

年次決算ほど厳密ではありませんが、月次でもいくつかの決算整理仕訳を行います。

主なものとしては、減価償却費の月割計上、未払費用（月末締め翌月払いの給与など）や前払費用（年払いの保険料の月割分など）の計上、仮払金・仮受金の精算などです。

いつまで：翌月6日目頃までに入力を完了させます。

ステップ5：月次試算表の作成とチェック（翌月6日～8日）

すべての仕訳入力が完了したら、「月次試算表」を作成します。

試算表の借方合計と貸方合計が一致しているかを確認します。

各勘定科目の残高に異常な数値がないか、前月や予算と比較して内容をチェックし、必要に応じて修正します。

いつまで：翌月8日目頃までに試算表を確定させます。

ステップ6：経営報告資料の作成と報告（翌月8日～10日）

確定した試算表をもとに、経営陣向けの報告資料（月次損益計算書、月次貸借対照表、資金繰り表、予実対比表など）を作成します。

作成した資料を用いて、経営会議などで業績を報告し、課題や今後の対策について議論します。

いつまで：翌月10日目（10営業日以内が理想）までに経営報告を完了させます。

このスケジュールはあくまで目安です。

自社の状況に合わせて無理のない計画を立て、毎月継続することが重要です。

▷経理の残業時間は平均どれくらい？繁忙期の乗り越え方と残業を削減する5つの具体策

【ステップ別】月次決算のチェックリスト

月次決算の各ステップで確認すべき項目をチェックリストにまとめました。

初心者の方でも、このリストに沿って進めることで、月次決算の抜け漏れを防ぎ、正確性を高めることができます。

月次決算を効率化するには

毎月継続する必要がある月次決算は、できるだけ効率的に行うことが望ましいでしょう。

ここでは、月次決算業務を効率化するための具体的な方法を4つご紹介します。

1. 会計ソフト・ITツールの導入・活用

クラウド型の会計ソフトを導入することは、効率化の第一歩です。

銀行口座やクレジットカードの明細を自動で取り込み、AIが仕訳を提案してくれる機能を使えば、日々の記帳業務の手間と時間を大幅に削減できます。

また、減価償却費の計算や試算表の作成も自動で行われます。

経費精算システムや請求書発行システムと連携させれば、さらに効率化が進みます。

▷freeeに対応した経理代行サービスとは？依頼できることや業者の選定方法などを解説

2. 業務の標準化とマニュアル化

月次決算の各業務プロセス（データの収集方法、仕訳のルール、チェックの手順など）を明確に定義し、誰が担当しても同じ手順で作業できるようにマニュアル化します。

業務が標準化されることで、作業の迷いがなくなり、スピードが向上します。

また、担当者の引き継ぎもスムーズになり、属人化を防ぐことができます。

▷経理業務が属人化しやすい原因とは？属人化のリスクや解消する方法を解説

▷属人化の予防・解消に役立つマニュアル作成ガイド｜作成手順や運用のコツ、業種別の記載例も紹介

3. ペーパーレス化の推進

紙の請求書や領収書を扱う業務は、ファイリングや検索に時間がかかり、非効率です。

請求書は電子で発行・受領する、経費精算はシステム上で完結させるといったペーパーレス化を進めることで、書類を探す手間や保管スペースを削減できます。

会計ソフトへの入力も、データ連携によって自動化しやすくなります。

4. アウトソーシング（外部委託）の活用

日々の記帳代行や、月次決算業務そのものを、税理士事務所や経理代行会社、オンラインアシスタントサービスなどにアウトソーシングする方法です。

社内のリソースが不足している場合や、より専門性の高い分析を求める場合に有効です。

担当者は、コア業務や経営分析といった、より付加価値の高い業務に集中することができます。

▷記帳代行サービス比較15選！料金相場や失敗しない選び方、税理士法違反のリスクまで徹底解説

▷経理アウトソーシングの大手会社を比較！選び方や大手に依頼するメリット

初心者が月次決算を行うメリット

経理初心者の方にとって、月次決算は難しく感じるかもしれませんが、挑戦することには大きなメリットがあります。

1. 経営状況を数字で理解できるようになる

毎月、自社の売上や費用、利益といった数字に触れることで、会社の経営状況を具体的に理解できるようになります。

「どの経費が多いのか」「利益率はどのくらいか」といった数字の感覚が養われ、経営者と同じ視点でビジネスを見られるようになります。

2. 簿記・会計の知識が実践的に身につく

日々の記帳から試算表の作成まで、一連のプロセスを毎月繰り返すことで、簿記や会計の知識が机上の空論ではなく、実践的なスキルとして定着します。

年次決算に向けての理解も深まり、経理担当者としてのスキルアップに直結します。

3. 年次決算の負担が大幅に軽減される

毎月データを締め、残高を確認しておくことで、年に一度の年次決算の際に一年分の膨大なデータと格闘する必要がなくなります。

月次決算は、年次決算をスムーズに進めるための重要な準備作業となります。

4. 早期に問題を発見し、改善に貢献できる

月次決算を行う中で、「売掛金の回収が遅れている」「特定の経費が予算を超過している」といった問題点を早期に発見することができます。

その情報を経営陣に報告し、改善策の検討につなげることで、会社の業績改善へ直接的に貢献でき、経理担当者としての大きなやりがいにつながります。

初心者が月次決算を行う際の注意点

初心者が月次決算に取り組む際には、いくつか注意すべき点があります。

無理なく、確実に進めるためのポイントを押さえておきましょう。

1. 最初から完璧を目指さない

月次決算は年次決算ほど厳密な処理が求められるわけではありません。

最初は、すべての決算整理仕訳を完璧に行うことにこだわりすぎず、まずは日々の記帳を正確に行い、試算表を作成して大まかな経営状況を把握することから始めましょう。

慣れてきたら、徐々に計上する費用の範囲を広げていくなど、段階的に精度を高めていくのが簡単な進め方です。

2. 正確性を重視する

早期化も重要ですが、それ以上にデータの正確性が重要です。

間違ったデータに基づいて経営判断を下してしまうと、かえってマイナスの影響が出かねません。

入力ミスがないか、残高が合っているかなど、基本的なチェックは必ず丁寧に行いましょう。

3. 無理せず専門家（税理士など）に相談する

勘定科目の選択や、特殊な取引の処理方法など、判断に迷うことが出てくるはずです。

わからないことをそのままにせず、顧問税理士などの専門家に相談しましょう。

税理士は、月次決算の導入支援や、作成された試算表のレビュー、経営へのアドバイスなども行ってくれます。

▷決算代行（申告のみ）の費用相場は？税理士に依頼するメリット・デメリットと失敗しない選び方を徹底解説

4. 継続することが重要

月次決算は、毎月継続して行うことで、業績の推移や傾向が見えてきます。

最初のうちは負担に感じるかもしれませんが、無理のない範囲で、まずは1年間継続することを目指しましょう。

継続することで業務にも慣れ、月次決算から得られる気づきも増えていきます。

経理代行の料金・費用が気になるなら「月額3.8万円〜」のタクシタ 経理がおすすめ

経理業務のコストと負担を大幅に削減したい企業様へ月3.8万円〜の低価格で提供する「タクシタ 経理」をご紹介します。

確かな実績と安心の継続率

リリース2年でタクシタシリーズ累計1,000社以上の導入実績

短期間で多くの中小企業に選ばれており、確かなノウハウと信頼性があります。

バックオフィス体制の安定を長期サポート

質の高いサービス提供により、多くのお客様に対して長期的なバックオフィス体制の安定を実現しています。

専門性・品質を保証する体制

厳選されたプロ人材

日商簿記1級、全商簿記1級保有者も多数在籍するなど高度な専門知識を持つ優秀なプロ人材が貴社経理をサポートします。

マニュアル不要で業務開始

経験豊富なスタッフが業務整理を代行するためお客様側のマニュアル準備や業務整理は不要です。

そのため、スムーズに経理代行を開始できます。

上場企業クオリティのセキュリティを担保

機密性の高い経理情報を預かるサービスとして上場企業と同等の高いセキュリティ基準を確保しています。

柔軟なコミュニケーション対応

Chatworkに加え、Slack、Teams、LINEWORKSなど、お客様が使い慣れたコミュニケーションツールに対応しています。

圧倒的なコスト削減と効率化

圧倒的なコストパフォーマンス

月額3.8万円（税込41,800円）〜という低価格を実現。クラウド会計やデジタルツールの徹底活用により人件費と比較しても高いコスト削減効果を発揮しています。

デジタル化による効率的な業務フロー

紙ベースのやり取りを極力廃止し、チャットやデータ連携を主体とした業務フローを構築。

業務のスピードと正確性を向上させています。

チケット制で費用を無駄にしない

依頼時間を細かく管理するチケット制のため、余った時間は他の業務に割り振ることが可能です。

また、翌月への繰越も可能です。

中小企業の課題に特化した支援

幅広い業務範囲をカバー

主要な記帳代行はもちろん請求書発行、給与計算、経費精算といった日常業務を一手に引き受け、実務負担を大幅に軽減します。

属人化解消と標準化に貢献

専任担当者がいない中小企業の属人化解消、業務の標準化に貢献。

社長や兼任担当者の経理にかける時間をゼロに近づけ事業成長を後押しします。

費用対効果が高く、信頼できる経理アウトソーシングをお探しなら、ぜひ「タクシタ 経理」にご相談ください。

タクシタ経理の事例3選

株式会社Cielo Express 様：社長の経理業務時間が月80時間からゼロに！

課題と効果

株式会社Cielo Express様は社長自身が経理業務を担うことにより月80時間もの時間を費やし、本業推進の大きな足かせとなっていました。

そこで、タクシタ 経理導入によって経理業務を完全にアウトソース。

社長は経理作業から完全に解放され、本業に専念できる環境を獲得し、事業成長を加速させました。

詳しい事例はこちら

大村製本株式会社 様：属人化していた経理業務を標準化し急な退職リスクを回避！

課題と効果

大村製本株式会社様は紙ベースの煩雑な経理作業が特定の担当者に属人化しており、高い退職リスクを抱えていました。

業務のデジタル化と標準化を推進したことで、属人化リスクを解消。

経理担当者の心理的負担も軽減し、安定した事業継続体制を確立しました。

詳しい事例はこちら

株式会社ライトデイ 様：高額な税理士の丸投げから脱却しコストと手間を削減！

課題と効果

株式会社ライトデイ様は高額な費用を払って税理士にすべて丸投げしていましたが、費用対効果に疑問を感じていました。

タクシタ 経理に依頼することで、税理士費用を大幅に削減。

同時にクラウド会計の活用を推進し、経理業務のコストと手間を最小限に抑えることに成功しました。

詳しい事例はこちら

まとめ

本記事では、月次決算の目的や業務の流れ、効率化のポイントやチェックリストなどを初心者の方にもわかりやすいように解説しました。

月次決算は法律で義務付けられてはいませんが、企業の経営状況をタイムリーに把握し、迅速な意思決定を行う上で、非常に有効です。

初心者の方が月次決算を行う際は、業務のポイントを押さえ、適宜システムや外部サービスなども活用しながら進めてみると良いでしょう。