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年に一度訪れる企業の重要業務が「決算」です。

決算のプロセスは、日々の記帳内容の確認から膨大な量の書類作成、そして複雑な税金の計算まで多岐にわたり専門的な知識と多くの時間を要するものです。

本記事では、決算の代行を外部に依頼するケースについて概要や依頼できること料金相場などを詳しく解説します。

決算代行（決算申告代行）とは

決算代行とは、企業が事業年度の終わりに必ず行わなければならない「決算」および「税務申告」に関する一連の業務を、外部の専門家へ依頼して実施してもらうことです。

企業の決算業務の中心となるのは、年間の取引を集計して貸借対照表や損益計算書などの「決算書（財務諸表）」を作成する作業です。

作成した決算書をもとに法人税や消費税などの納税額を計算し、税務署へ申告書を提出する「税務申告」を行います。

決算業務には会計や税務に関する高度な専門知識が求められ、1つでも誤りがあれば追徴課税などのペナルティにつながるおそれもあります。

決算代行を依頼すると、税理士などの専門家が決算業務を正確かつ迅速に遂行してくれるため、法律に準拠した適正な決算と税務申告を行うことが可能になります。

決算代行で依頼できる業務範囲

決算代行がカバーする業務範囲は非常に広く、企業のニーズに応じて依頼内容を調整することが可能です。

一般的に、決算日から税務申告完了までの、以下のような一連の業務を依頼できます。

1. 記帳内容の確認・監査

年間を通じて記帳されてきた会計帳簿（総勘定元帳など）の内容を専門家の視点でチェックします。

勘定科目の誤りがないか、証憑（領収書や請求書）と帳簿の内容が一致しているかなどを確認し、決算書作成の前提となるデータの正確性を担保します。

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2. 決算整理仕訳の作成

決算日時点での正確な財政状態と経営成績を反映させるため、「決算整理仕訳」という特殊な会計処理を行います。

具体的には、減価償却費の計上・売掛金や買掛金の残高確認・棚卸資産の評価・経過勘定（未払費用や前払費用など）の計上といった作業が含まれます。

3. 決算書（財務諸表）の作成

すべての会計処理が完了した後、決算書を作成します。

決算書には主に以下の書類が含まれます。

• 貸借対照表（B/S）：決算日時点での企業の財産状況を示す書類。
• 損益計算書（P/L）：一事業年度の経営成績（儲け）を示す書類。
• キャッシュフロー計算書（C/F）：一事業年度のお金の流れを示す書類。
• 株主資本等変動計算書：純資産の変動状況を示す書類。

4. 法人税・消費税などの税務申告書の作成

作成した決算書をもとに税法に基づいた調整（税務調整）を行い、法人税や法人住民税・法人事業税・消費税の納税額を算出します。

このとき、各税額の計算過程と結果を記載した「税務申告書」を作成します。

なお、このプロセスの業務は税理士の独占業務です。

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5. 税務申告書の提出（電子申告）

納税者である企業に代わり、作成した税務申告書を税務署や都道府県・市区町村へ提出します。

この申告代理も税理士の独占業務となります。

現在ではe-Tax（国税電子申告・納税システム）を利用した電子申告が主流です。

6. 納税額の通知と納付書の作成

最後に、確定した税金の納税額を企業へ通知し、納税を行うための納付書を作成します。

決算代行の依頼先、依頼方法

決算代行の依頼先は、主に3種類に分けられます。

それぞれの特徴や、法律上の業務範囲の違いを理解することが極めて重要です。

1. 税理士事務所・会計事務所

【特徴】

決算および税務申告の専門家である税理士が所属する事務所です。

最大の強みは、税理士の独占業務である「税務申告書の作成」と「税務代理（申告書の提出）」を含めた一連の決算プロセスをワンストップで依頼できる点です。

また、節税に関するアドバイスや、税務調査の際の対応など、税務に関する包括的なサポートを受けることもできます。

【依頼方法・プラン】

年に一度の決算・申告のみを単発で依頼するスポット契約と、月々の記帳代行や税務相談を含む顧問契約の2種類が主な依頼方法です。

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2. 経理代行会社・記帳代行会社

【特徴】

日々の記帳業務や決算書作成までの経理実務を専門に行う会社です。

税理士事務所と比較すると、記帳や書類作成などの料金は比較的安価な傾向があります。

ただし、税理士資格を持たない人に依頼する場合、税務申告書の作成や税務代理を行ってもらうことは法律で禁じられています。

そのため、最終的な税務申告は、依頼先と提携している税理士に依頼するか、自社で別途税理士を探して依頼する必要があります。

【依頼方法・プラン】

決算書作成までを依頼するスポット契約や、月々の記帳代行契約が中心となります。

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3. オンラインアシスタントサービス

【特徴】

オンライン上で、経理を含む様々なバックオフィス業務をサポートするサービスです。

主に、決算業務の前段階に行う作業（領収書の整理やデータ入力・決算に必要な資料の準備など）を時間単位の契約で柔軟に依頼できることが特徴です。

経理代行会社と同様、税理士資格を持たない人に依頼する場合は、税務申告そのものを代行してもらうことはできません。

【依頼方法・プラン】

月々の実働時間に応じた月額料金を支払うケースが一般的であり、サービスごとに何種類かのプランが用意されていることが一般的です。

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【依頼先別】決算代行の依頼費用相場

決算代行を依頼する際の費用は依頼先や企業の売上規模・記帳の状況によって大きく変動します。

ここでは、依頼先別の料金相場を紹介します。

税理士事務所に依頼する場合の費用相場

税理士事務所への依頼費用は「決算申告料」として年に一度支払うのが基本です。

日々の記帳を自社で行っているか（記帳代行を依頼しないか）どうかによって料金は大きく変わります。

【記帳代行なし・決算申告のみの料金相場】

一年間の会計帳簿は自社で作成し、そのチェックと決算・申告作業のみを依頼するケースです。

【記帳代行あり（丸投げ）の場合】

領収書や通帳のコピーなどをすべて渡し、一年分の記帳から決算・申告までをまとめて依頼するケースです。

上記の決算申告料に、年間の記帳代行料（月額1～3万円×12ヶ月分など）が追加され、総額は30万円～60万円以上になることが一般的です。

▷記帳代行で確定申告まで頼める？費用相場・違法リスク・失敗しない選び方を徹底解説

経理代行会社などに依頼する場合

経理代行会社に決算書作成までを依頼する場合、上記の税理士事務所の相場から税務申告に関する部分を差し引いた料金（おおむね税理士事務所の7割～8割程度）が目安となります。

税務申告を税理士へ別途依頼する費用（5万円～10万円程度）が追加で発生するためトータルの費用を比較検討する必要があります。

▷経理アウトソーシングの大手会社を比較！選び方や大手に依頼するメリット

「格安」の決算代行サービスについて

インターネット上には「決算申告料5万円～」などのように格安をうたう決算代行サービスも見られます。

このような格安サービスは記帳が完璧に完了していることが前提であったり最低限の申告書を作成するだけで一切の相談やレビューが含まれなかったりするケースがほとんどです。

そのため、節税の検討や将来の経営を見据えたアドバイスは期待できません。

料金の安さだけで選ぶと、後から追加料金を請求されたり税務上のリスクを見逃したりする可能性があるためサービス内容を十分に確認することが重要です。

▷記帳代行と経理代行の違いとは？業務内容・料金相場やメリットなど細かい違いも解説

決算代行を依頼するメリット

ここでは、決算代行を外部へ依頼するメリットを紹介します。

メリット1：正確な決算と適正な税務申告

会計と税務のプロフェッショナルである税理士へ依頼する場合、法律に準拠した正確な決算書と税務申告書を作成してもらえることが最大のメリットです。

専門的な知識が必要な税務調整や複雑な控除・優遇税制の適用などを的確に行ってもらえる結果、申告ミスによる追徴課税や延滞税といった税務リスクを回避し、コンプライアンスを遵守した健全な経営を実現できます。

メリット2：担当者の業務負担軽減とコア業務への集中

決算・申告業務は非常に多くの時間と精神的な労力を要する作業です。

経理担当者がこの業務から解放されることで、本来注力すべき事業戦略の立案・営業活動・人材育成といった企業の成長に直結する業務にリソースを集中させることができます。

▷人材育成コストはかけるべき？削減すべき？平均費用や投資効果、企業の事例などからわかりやすく解説

メリット3：適切な節税対策

税理士は申告書を作成するだけではなく、企業の状況を分析し、法律の範囲内で納税額を適正に抑えるための様々な節税対策を提案してくれます。

役員報酬の最適な設定・設備投資に関する優遇税制の活用・消費税の有利な計算方法の選択など、専門家ならではの視点から節税のアドバイスを受けられます。

そのため、代行料金以上のコストパフォーマンスを期待できるケースも少なくありません。

メリット4：社会的信用の向上と資金調達の円滑化

税理士が作成・署名・捺印した決算書や申告書は、金融機関や取引先からの社会的信用が高まります。

特に金融機関から融資を受ける際、信頼性の高い決算書は審査において非常に重要な要素となります。

税理士が関与しているという事実は企業の経理体制がしっかりしていることの証明となり、融資の審査を有利に進める効果が期待できます。

決算代行を依頼するデメリット

多くのメリットがある一方で、決算代行の依頼にはいくつかのデメリットや注意点も存在します。

デメリット1：代行費用がかかる

当然のことながら、専門家に依頼するには一定の料金が必要であり、企業の規模や状況によっては数十万円の費用が発生することもあります。

事業を始めたばかりで資金的に余裕がない場合や、取引が非常にシンプルで自力で申告できる場合には、この費用が負担に感じられる可能性があります。

ただし、申告ミスによるペナルティのリスクや専門家による節税効果を考慮すると、費用対効果は高いと判断できる場合が多いでしょう。

デメリット2：社内に経理・税務のノウハウが蓄積されにくい

決算・申告業務をすべて外部に委託してしまうと、その業務に関する詳細な知識や税法改正への対応経験といったノウハウが社内に蓄積されにくくなります。

そのため、将来的に経理部門を内製化したいと考えた際には一から人材を育成する必要が生じる可能性を考えておかなくてはなりません。

完全に任せきりにするのではなく、税理士から決算内容について詳細な説明を受けるなど、自社の財務状況を理解する姿勢が重要です。

デメリット3：会計資料の準備に手間がかかる

決算代行は「丸投げ」できるわけではありません。

税理士が決算業務を行うためには、一年分の領収書、請求書、通帳のコピー、総勘定元帳といった会計に関するあらゆる資料を、依頼者である企業側が整理して準備する必要があります。

日々の記帳を自社で行っていない場合は、この資料準備の作業が大きな負担となることがあります。

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決算代行を依頼するかどうかの判断基準

自社で決算を行うべきか代行を依頼すべきか迷った際には、以下のような基準で判断することをおすすめします。

1. 経理・税務に関する専門知識を持つ人材が社内にいるか

法人税の申告には、簿記の知識だけでなく複雑な税法の知識が不可欠です。

もし社内に決算から法人税申告までを一人で完結できるレベルの専門知識を持つ人材がいないのであれば、自社で決算の全工程を行うことは大きなリスクを伴います。

このような場合は、迷わず専門家である税理士への依頼を検討すべきでしょう。

2. リソースをコア業務に集中させたいか

たとえ専門知識を持つ人材がいたとしても、決算・申告業務には多くの時間がかかります。

専門性の高い人材を、決算・申告業務ではなく売上に直結する業務や事業を成長させるための戦略策定に集中させた方が企業全体の利益が大きくなる場合があります。

そのため、決算業務にかかる時間の人件費と代行料金とを比較して、どちらが合理的かを判断しましょう。

3. 税務調査や資金調達への備えをしたいか

決算代行を税理士に依頼することは、単なる事務作業のアウトソーシング以上の意味を持ちます。

税理士への依頼によって税務調査の際に心強い味方となってもらえるだけでなく、金融機関からの信用を高め、資金調達を有利に進める効果も期待できます。

事業の安定と将来の成長を見据えて専門家とのパートナーシップを築きたいと考えるのであれば、代行依頼は有効な投資といえます。

決算代行依頼に必要な書類

税理士に決算代行をスムーズに進めてもらうためには、事前の書類準備が欠かせません。

依頼する際、一般的には以下のような書類の提出が必要です。

会社の基本情報に関する書類

• 定款のコピー
• 登記簿謄本（履歴事項全部証明書）のコピー
• 過去3期分の法人税申告書の控え
• 税務署や都道府県、市区町村から送付された届出書類の控え

会計帳簿・取引記録に関する書類

• 総勘定元帳、仕訳帳（会計ソフトで作成している場合はそのデータ）
• 一年分の領収書、請求書、契約書などの証憑書類
• すべての事業用預金通帳のコピー（期末までの記帳が済んだもの）
• クレジットカードの利用明細
• 借入金の返済予定表

資産・負債・在庫に関する書類

• 固定資産台帳（PC、車両、機械などの一覧）
• 期末時点での売掛金と買掛金の一覧
• 期末時点での在庫の一覧（棚卸表）

従業員・労務に関する書類

• 従業員名簿
• 賃金台帳
• 源泉徴収簿

日々の記帳を自社で行っていない場合は、上記の書類に加えて一年分の証憑書類をすべて整理して提出する必要があります。

決算代行依頼の注意点

決算代行の依頼を成功させ、トラブルを避けるために注意すべき点を3つご紹介します。

注意点1：依頼先が税理士（事務所）であるかを確認する

繰り返しになりますが、税務申告書の作成と税務代理は法律で定められた税理士の独占業務です。

「格安」をうたう経理代行会社の中には、この法律を無視して税務申告まで請け負う違法な業者が存在する可能性もあります。

そのような業者に依頼すると、申告内容の品質が保証されないだけでなく企業側も税務上のリスクを負うことになります。

必ず、依頼先が正規の税理士または税理士法人であることを確認してください。

注意点2：期限ギリギリの依頼は避ける

企業の決算申告期限は、原則として事業年度終了の日の翌日から2ヶ月以内です。

この期限直前になってから依頼しても、税理士のスケジュールが埋まっていて断られてしまったり、通常よりも高額な「特急料金」を請求されたりする可能性があります。

また、短い期間では十分なレビューや節税対策の検討ができず、質の高いサービスを受けられないかもしれません。

決算月が終わったらできるだけ速やかに依頼相談を開始することが望ましいでしょう。

注意点3：料金に含まれるサービス範囲を明確にする

契約前には、見積もり金額にどこまでの業務が含まれているのかを書面で詳細に確認することが重要です。

例えば、記帳代行・年末調整・償却資産税の申告・税務調査の立ち会いなどについては基本の決算申告料と別料金になっていることが一般的です。

後から「これは追加料金です」と言われるようなトラブルを避けるため、料金とサービス範囲に関する情報は明確に把握しておきましょう。

▷経理代行の業務内容ごとの料金相場を紹介｜メリット・デメリットや選定ポイントまで一気に解説

決算代行依頼なら『タクシタ経理』がおすすめ！

「顧問税理士はいるけれど、決算のために一年分の領収書を整理したり、帳簿をチェックしたりする準備作業が大変」

「税理士に丸投げで依頼すると費用が高くなるので、日々の記帳だけでも安価に、でも正確にやっておきたい」

このように、決算申告そのものではなく、その「前段階」の経理業務に課題を抱えている企業に最適なサービスが、『タクシタ経理』です。

『タクシタ経理』は、税理士の独占業務である税務申告を行うサービスではありません。

日々の領収書の整理やデータ入力・記帳代行・月次試算表の作成といった決算の土台となる日常の経理業務を経験豊富なオンラインアシスタントがサポートするサービスです。

『タクシタ経理』を活用して日々の経理を正確に処理しておけば、決算期には信頼性の高いデータをスムーズに顧問税理士へ引き継ぐことができます。

結果として税理士の作業負担が軽減され、決算申告料を安く抑えられる可能性もあります。

タクシタ経理を導入するメリット

『タクシタ経理』を活用することで、決算業務の準備を効率化し、経理部門全体の生産性を向上させることができます。

メリット1：決算準備の負担を大幅に削減

『タクシタ経理』では、日々発生する領収書をスマートフォンで撮影して送るだけでアシスタントがデータの整理・入力を行ってくれるため、決算期に慌てて一年分の領収書を整理する必要がなくなります。

月次で試算表を作成してもらえるため、年間を通じて自社の経営状況をリアルタイムに把握でき、決算期の予測も立てやすくなります。

決算直前の膨大な準備作業から解放されます。

メリット2：低コストで経理体制を構築できる

経理担当者を一人雇用する場合と比較して、月額3.8万円からというリーズナブルな料金でプロの経理サポートを受けることができます。

人材の採用や教育の手間とコストをかけずに質の高い経理体制をスピーディーに構築できるため、費用を抑えて月次決算の体制を整えたい企業にとって費用対効果が非常に高い選択肢です。

メリット3：税理士との円滑な連携

さまざまなコミュニケーションツール上で自社の担当者・経理アシスタント・そして顧問税理士がシームレスに情報共有を行うことが可能になります。

そのため、アシスタントが作成したデータを税理士が直接確認して不明点をチャットで質問するといった効率的な連携が実現します。

透明性の高いコミュニケーションは、決算業務全体のスピードと正確性を高める効果も期待できます。

タクシタ経理の事例3選

株式会社Cielo Express 様：社長の経理業務時間が月80時間からゼロに！

課題と効果

株式会社Cielo Express様は社長自身が経理業務を担うことにより月80時間もの時間を費やし、本業推進の大きな足かせとなっていました。

そこで、タクシタ経理導入によって経理業務を完全にアウトソース。

社長は経理作業から完全に解放され、本業に専念できる環境を獲得し、事業成長を加速させました。

詳しい事例はこちら

大村製本株式会社 様：属人化していた経理業務を標準化し急な退職リスクを回避！

課題と効果

大村製本株式会社様は紙ベースの煩雑な経理作業が特定の担当者に属人化しており、高い退職リスクを抱えていました。

業務のデジタル化と標準化を推進したことで、属人化リスクを解消。

経理担当者の心理的負担も軽減し、安定した事業継続体制を確立しました。

詳しい事例はこちら

株式会社ライトデイ 様：高額な税理士の丸投げから脱却しコストと手間を削減！

課題と効果

株式会社ライトデイ様は高額な費用を払って税理士にすべて丸投げしていましたが、費用対効果に疑問を感じていました。

タクシタ経理に依頼することで、税理士費用を大幅に削減。

同時にクラウド会計の活用を推進し、経理業務のコストと手間を最小限に抑えることに成功しました。

詳しい事例はこちら

決算代行とはに関するまとめ

本記事では、決算代行について依頼できる業務範囲や料金相場、メリット・デメリットなどを解説しました。

決算と税務申告はすべての企業に課された義務であり、企業の経営成績と財政状態を内外に示すとともに年に一度の総仕上げとなる重要な業務です。

この専門性が高く責任の重い業務を信頼できる専門家に委託することは、多くの企業にとって合理的な経営判断です。

自社が抱える課題と外部に求めたい範囲とを明確にし、適切な代行依頼先を見つけてください。